크립토(가상자산) 디지털 노마드 세금 소득도 포함?

디지털 노마드와 크립토의 만남, 세금은 안전할까?

디지털 노마드가 되면서 가장 먼저 마주치는 고민 중 하나는 소득 구조의 불투명성이다. 특히 크립토(가상자산)로 수익을 올리는 경우, 이 소득이 과연 '세금 신고 대상인지 아닌지'에 대해 명확한 정보를 찾기 어렵다.
“나는 해외에 거주 중이고, 암호화폐는 탈중앙화된 시스템이니 세금과 무관하다”라고 생각하는 사람들도 많지만, 그건 현실과는 다소 거리가 있는 오해다.

디지털 노마드 세금, 크립토 소득도 포함 될까?

특히 한국 국적을 유지한 채 디지털 노마드로 활동하고 있는 경우에는 크립토로 발생한 이익이 실제로 ‘소득세 신고 대상’에 해당할 수 있으며, 잘못 신고하거나 신고 자체를 누락한 경우엔 무거운 가산세와 과태료로 이어질 수 있다.
이번 글에서는 디지털 노마드가 해외에서 가상자산으로 수익을 얻었을 때, 해당 소득이 과연 한국 국세청에 신고해야 하는 대상인지, 어떤 경우에 포함되며, 어떤 방식으로 계산하고 납부하는지에 대해 상세히 분석한다. 디지털 자산 시대에 맞는 세금 대응 전략이 필요한 시점이다.

 

 

가상자산 소득은 왜 세금 대상이 되는가?

먼저 디지털 노마드가 가상자산으로 수익을 올렸을 때, 국세청은 이 소득을 ‘기타소득’ 또는 ‘양도소득’으로 분류할 수 있다.
2025년부터는 디지털 자산 과세 제도가 본격적으로 시행되면서, 다음과 같은 조건에 해당하는 경우 세금 신고 의무가 명확히 발생한다.

• 가상자산을 매도하여 차익을 얻은 경우
• 에어드롭, 하드포크, 스테이킹 등으로 보상을 받은 경우
• NFT를 발행하여 판매 수익을 올린 경우
• DEX(탈중앙화 거래소)에서 거래를 반복한 경우

이러한 수익은 원화로 출금되지 않더라도 ‘실현된 소득’으로 간주되며,
특히 해외 거래소를 통해 수익이 발생한 경우에도 국세청 신고 대상이 된다.
이는 '암호화폐는 추적할 수 없다'는 기존의 인식이 점점 무력화되고 있다는 것을 의미한다.

또한 국세청은 블록체인 탐색기(예: Etherscan, Solscan 등)를 통해 주요 지갑의 이동 경로를 분석할 수 있으며, 국외 거래소도 국제 협약(예: CRS)에 따라 보고 의무를 가질 수 있다.
이러한 점에서, 디지털 노마드라고 하더라도 한국 국적을 유지한 이상, 국세청의 과세망에서 완전히 벗어나기는 어렵다.

 

 

디지털 노마드, 어느 나라에 신고해야 하나?

디지털 노마드가 가상자산으로 소득을 올렸다면, 다음 질문은 “그 소득을 어느 나라에 신고해야 하느냐”일 것이다.
이 질문은 단순한 기술적 문제를 넘어서 거주지 세법 + 조세조약 + 실질 거주지 판정이 결합된 복잡한 이슈다.

세법상 ‘한국 거주자’일 경우

한국의 소득세법은 거주자에 대해 ‘전 세계 소득 과세 원칙’을 적용한다.
따라서 디지털 노마드가 일본, 태국, 포르투갈 등 어디에서 수익을 올렸든, 한국에 거주자로 분류되면 반드시 그 소득을 한국 국세청에 신고해야 한다.
이때 가상자산 수익은 1년간 250만 원을 초과하면 기타소득세 또는 양도소득세 대상으로 분류된다.
2025년 기준 과세 세율은 20% (기본 공제 250만 원)이며, 소득세 신고는 매년 5월 종합소득세 신고 시 함께 진행한다.

세법상 ‘비거주자’일 경우

만약 디지털 노마드가 해외에 거주 중이며, 국세청에서도 비거주자로 인정받았다면,
한국 외 국가에서 발생한 가상자산 소득은 신고 대상이 되지 않을 수 있다.
하지만 이 경우에도 해외 주거지에서 세법상 거주자 요건을 충족하고,
그 나라에서 과세가 이뤄졌다는 증빙이 있어야 한국에서도 비과세 판정을 받을 수 있다.
즉, '신고를 안 해도 되는 조건'은 까다롭고 복잡하며, 단순한 해외 체류로는 절대 적용되지 않는다.

또한, 이중과세 방지조약을 체결한 국가에서 이미 가상자산 수익에 대한 세금을 냈다면,
한국 국세청 신고 시 해당 세액을 외국납부세액공제로 인정받아 중복 납부를 피할 수 있다.
단, 이를 위해선 공식 세금 납부 증빙, 현지 주소지 증명, 체류 기록이 필요하다.

 

 

가상자산 수익 신고 전략 및 세무 리스크 관리

디지털 노마드가 가상자산으로 얻은 소득을 신고하지 않으면, 단기적으로는 아무 일도 일어나지 않을 수 있다.
그러나 국세청은 2025년부터 가상자산 세무감사 전담 조직을 신설했고,
특히 해외 거래소를 통한 소득 흐름, 외화 송금, 국내 계좌 입금 내역 등을 분석해 세금 누락 사례를 추적하고 있다.

가장 큰 리스크는 ‘의도하지 않은 누락’이다. 예를 들어,

• 해외 거래소에서 크립토를 거래했는데 한국 계좌로 출금하면서 신고를 누락한 경우
• NFT 발행으로 1000만 원 이상 수익이 발생했으나, 원화 환전 전이라 신고를 하지 않은 경우
• P2E(Play to Earn) 게임에서 다량의 토큰을 받았지만 세금 인식 없이 방치한 경우

이러한 상황은 나중에 국세청에 의해 소급과세 + 가산세 + 과태료로 연결될 수 있다.
특히 국외 자산 신고 누락 시에는 최대 20% 가산세 + 형사처벌 대상이 될 수도 있다.

 

 

디지털 노마드를 위한 가상자산 절세 전략

• 전용 지갑 사용 및 거래기록 백업: 거래소 내외 지갑을 명확히 구분하고, 거래 내역을 월별로 PDF로 저장
• 해외 세금 먼저 납부 후 한국에서 외국납부세액공제 신청
• NFT나 토큰 보상은 수령 시점 기준으로 ‘시가 평가’ 기록 보관
• 장기 비거주자라면 공식적으로 국세청에 ‘비거주자 판단 요청’ 진행

가상자산은 익명성이 강한 반면, 추적이 불가능하다고 믿는 것은 착각이다.
실제로 체코, 싱가포르, 독일 등 국가에서는 디지털 노마드에 대한 세금 정책이 엄격히 작동하고 있으며,
한국 역시 글로벌 정보 공유 체계를 바탕으로 암호화폐 소득까지 감시 체계를 확대하고 있다.

 

 

결론적으로, 디지털 노마드가 크립토 수익을 올렸다면, 그 소득이 어느 나라의 세법 적용을 받는지, 자신이 어느 국가의 세법상 거주자인지를 반드시 확인해야 한다.
잘못된 신고나 신고 누락은 금전적 손실뿐 아니라 장기적인 납세 신뢰도에도 악영향을 끼칠 수 있다.
자유로운 삶과 디지털 자산의 혜택을 누리되, 합법적이고 명확한 세금 전략을 수립하는 것이 디지털 노마드의 성공을 위한 기본 전제다.

 

 

감사합니다^^